2022年纳税服务工作调研报告第1篇

2022年纳税服务工作调研报告第1篇 2022年纳税效劳工作调研报告第1篇 近年来，随着市场经济的快速开展，遵照我国税务机关确定的以申报纳税和优化效劳为根底，以计算机网络为依托，集中征收、重点稽查的征管模式要求，我市税务部门在加大打击偷逃税行为的同时，为纳税人供应效劳的观念日益增加，在纳税效劳方面采纳了一系列措施，取得了必须成效。不仅提高了税务稽查的权威性，而且树立了良好的税务形象，为确保税收收入，推动依法治税，促进市场公允竞争，缔造良好的纳税环境作出了奉献，但是，也应当看到，我市纳税效劳所取得的成效还是初步的，对纳税效劳的相识及效劳机制等还待于进一步提高。

一、正视我市纳税效劳工作中的现状 近年来，我市税务部门以效劳于经济建立，效劳于社会开展，效劳于纳税人为宗旨，通过简化办税程序、优化办税流程，推行一站式、一窗式、全程式效劳等一系列纳税效劳措施和现代信息手段，不仅极大地提高了纳税效劳的质量和效率，而且还从根本上变更了过去税务干部高高在上、铁面执法，纳税人纳税意识淡薄，被动应付的纳税局面。但是，通过调查发觉当前基层纳税效劳工作仍旧存在一些不容无视的问题：
(一)纳税效劳观念亟需转变。一方面上级税务机关不断推出各种纳税效劳举措，而另一方面作为纳税效劳的详细落实者基层税务机关的纳税效劳工作大多数还只是停留在完成工作任务，偏重于口头上、材料中、墙壁上的效劳。没有从思想观念上将纳税效劳工作上升为一种自觉行动。新《征管法》第九条明确秉公执法、忠于职守、清正廉洁、礼貌待人、文明效劳、敬重和爱护纳税人、扣缴义务人的权利，依法承受监视是税务机关、税务人员依法行政的根本要求，然而我们的思想政治教育和要求更多的是强调反腐倡廉，真正以纳税人的权利为启程点的依法行政的教育要求却往往被无视了。结果，征纳双方的关系没能融洽地协调开展，纳税人的抵触心情没能有效化解，给征管工作造成了很多不必要的阻力，阻碍了征管工作的开展进步，征管本钱也居高不下，影响了征管工作的效果和质量。

(二)纳税效劳长效机制不健全。随着税收征管改革工作的不断推动，基层税务系统不断建立和完善了标准科学的各职能部门岗责体系，职能明确，岗责到位，但是，从优化纳税效劳的新理念、新要求重新谛视，那么纳税效劳相应的工作流程、工作标准、责任追究、质量管理、监视限制等纳税效劳的重要内容尚没有形成有机的整体，其岗责体系之中注意了管理和执法，纳税效劳的内容那么相对缺位。没有建立起统一的、标准的、系统的纳税效劳岗责体系。而由此而来产生的评价纳税效劳工作的质量考核标准也过于简洁化、单一化。当前对纳税效劳质量好与坏的评价考量方法，主要是地方政府组织的行风评议和系统组织的创立最正确办税效劳厅等。其评价的特点具有主观性和事后性，评价的方法、标准和指标随意性较大，缺乏科学性、标准性、严谨性，没有建立起纳税效劳质量评价指标体系，没有健全的纳税效劳质量评价制度等等。纳税效劳质量的评价工作还处在事后总结性的主观性评价阶段。纳税效劳的任务不明，带来了职责不清，职责不清无法标准纳税效劳的内容、标准和方式，而不标准的内容、标准和方式势必又将无从建立起纳税效劳质量评价体系。究其缘由是纳税效劳作为行政行为的重要组成局部没有得到落实，谈起纳税效劳是行政责任，做起纳税效劳是职业道德建立，另外，现代的科学管理思想、理念和理论没有应用到税收征管工作中。

(三)纳税效劳的形式不统一，针对性不强。近年来推行的首问责任制、一站式效劳和多元化申报方式、电子缴款、文明用语、礼貌用语等等，这些工程尚不系统，与真正意义的纳税效劳还有很大的差距，不能满意不同纳税对象的不同要求。

二、更好发挥纳税效劳职能的建议 (一)倡议效劳理念，强化效劳意识，在强化稽查活力上下功夫 用法律给予稽查部门的权利，在执法中效劳，在效劳中执法，把执法当天职，将效劳做宗旨，促使稽查工作由过去单一型执法向执法效劳型转变。要提高对纳税效劳的相识，确保纳税效劳的思想统一，要切实加强全体稽查人员的宗旨、廉洁、法律意识教育，彻底转变与建立效劳型税务稽查不相适应的思维模式和思想观念，把纳税效劳详细落实到日常稽查工作中。

1.标准执法行为，维护税务机关的形象 标准税务稽查的执法行为，坚持依法办案，公正执法，强化内部监视机制，杜绝执法不严，以权谋私，损害税务机关形象的行为。

2.正确行使权利，维护纳税人合法权益 切实维护纳税人的合法权利，对《税收征管法》给予纳税人的权利应予保障，严格按稽查程序办案，要正确行使惩罚权，保证惩罚公正性，对纳税人涉税状况要进展分析，切忌惩罚一刀切，要更好的维护纳税人的合法权益。

3.落实效劳承诺，提高效劳质量和效率 健立完善效劳承诺制度，对原先好的传统要保持，接着推行稽查回访制度，建立稽查效劳考评制度，全面提高稽查效劳质量和效率，在纳税人中树立税务稽查执法的公正、廉洁、文明、高效的优良形象。

(二)夯实五项制度，标准稽查行为，在强化效劳型纳税上下功夫 税务稽查工作要落实以人为本，要进一步强化责随意识，提升工作效能，从实际启程，把又好又快和人民满足贯穿于地税稽查工作始终，在稽查执法中严格依法办事，夯实五项制度，标准稽查行为，在建立效劳性稽查上下功夫。

1.夯实税务检查打算制度，提高效劳效率 进一步夯实检查打算制度，严格限制检查次数，加强税收稽查的打算性管理，严格稽查的打算审批、备案程序，除举报案件、协查案件、专项检查和上级交办案件等特别状况外，不得有重复现象发生。

2.夯实税务稽查告知制度，实现阳光稽查 为切实保障纳税人的合法权益，标准税务执法，要进一步要求稽查人员对纳税人进展税务检查前，对纳税人下达《税务检查通知书》，伴同《税务检查通知书书》将《税务检查告知书》一并送达被查人，进一步标准税务执法行为。

3.夯实税收政策公开度，增加执法透亮度 针对纳税人的因不了解税收政策而少缴税款的状况，要踊跃开展税法传播。一是开展送法上门活动，二是开展税务稽查前的税收政策辅导，鼓舞纳税人查前自查自纠。幸免企业对税收政策理解不透、非存心的漏税国家税款而导致的偷税惩罚，协助企业树立依法纳税的意识。

4.夯实检查制约制度，标准稽查行为 从标准稽查行为入手，强化检查制约制度。一是税务检查必需双人上岗，并出示《税务检查证》、《行政执法证》等；
二是税务稽查推行各税统查；
三是严风格帐检查管理；
四是优化稽查效劳；
五是要注意查后引导。

5.夯实违规预警制度，增加纳税意识 一是踊跃开展新办企业的查前辅导；
二是对实施检查的纳税人，假如查前纳税人能主动做到自查自纠的，惩罚时可从宽处理。

(三)做好三种效劳，促进内外和谐，在构建和谐纳税上下功夫 内求团结，外求和谐，这是环境对我们的要求，也是我们自身开展的须要，构建和谐效劳型的纳税工作机制，要做好三篇效劳文章。

1.效劳征管，形成执法合力 稽查和征管是同属于税务部门的两个不同部门，是统一的，不是相互对立的。一方面要坚持精确选案，另一方面，要落实稽查建议，标准征管行为。对与检查过程中发觉的征管工作的问题和薄弱环节，要总结普遍规律，制订防范措施，提出可行建议，要维护稽查权威，在履行监视职能的同时，又要注意促进征管，优化税收环境，形成上下一体的执法合力。

2.效劳纳税，强调执法为民 淡化权力观念，强化效劳意识，始终把理解纳税人、关怀纳税人、效劳纳税人贯穿于稽查工作的全过程，通过查后建议、查后询问、查后辅导等措施，踊跃、主动、刚好为纳税人供应优质高效效劳，用对纳税人的敬重赢得纳税人对税法的敬重。

3.效劳开展，找准执法切入点 要有针对性地开展稽查工作，为广阔纳税人供应一个公允、公正的竞争环境，为社会主义市场经济保驾护航。同时又要加强调查探究，找准稽查部门效劳经济开展的切入点，促进社会经济既快又好地开展。

(四)确保效劳标准，营造良好气氛，在建立长效纳税效劳上下功夫 1.健全效劳标准，维护纳税人合法权益 为进一步维护纳税人合法权益，创立和谐税收环境，要对税务机关和税务人员的纳税效劳行为作明确的规定和要求，要接着大力推行首问责任、全程效劳、文明效劳、限时效劳、一站式效劳、一窗式管理、承诺效劳、提示效劳、预约效劳等多种效劳方式的同时，不断创新效劳方式，丰富效劳内容。

2.构建和谐征纳，营造纳税效劳气氛 踊跃营造倾听纳税人呼声、维护纳税人权益、构建和谐征纳关系的良好气氛。将为纳税人效劳的理念和要求贯穿于税收各项工作中，在严格执法和标准管理中加强效劳，在优化效劳中提高执法和管理水平。如：建立和完善税法传播、询问辅导等制度，加强与纳税人联系与沟通，为纳税人办理各种纳税事项供应便利条件；
踊跃开展税收传播，提高纳税人依法纳税的意识和水同等。

3.优化纳税程序，提高纳税办事效率 大力加强办税效劳厅建立。要进一步加大办税效劳厅设备、设施投入力度，不断亮化、美化办税效劳厅环境。要充溢办税效劳厅力气，将一局部懂专业、实力强、素养好的年轻干部充溢到办税效劳厅来，从而进一步提高纳税效劳的质量和效率。要在纳税效劳厅设立相关部门办事处，开展预约效劳、延时效劳、上门效劳等特性化效劳，变更办事程序冗长的弊端，为办税企业供应高效的效劳。加强办税效劳厅人员业务培训力度，造就一批专业化、科技化、现代化的办税人员。标准和加强税务网站建立，进一步拓宽纳税效劳的方式和渠道。

文明执法，真诚效劳，树立税务部门新形象，是税务机关创新税收管理，促进现代税收文明开展，依法行政、执政为民的内在要求，税务纳税效劳工作要做到有的放矢，优化纳税环境，创立效劳型税征，以提高工作办税效率，为有效打击偷、逃、漏税，增加国家税收，严格执法、净化税收环境做出应有的奉献。

2022年纳税效劳工作调研报告第2篇 近段时间以来，在市、区局的正确领导和相关科室的大力支持下，我股紧紧围绕市局的总体工作部署，谨慎落实各项纳税效劳工作内容，始终以始于纳税人需求、基于纳税人满足、最终纳税人遵从为效劳目标，不断提高和创新效劳手段，踊跃传播和落实税收实惠政策，不断完善和落实相关制度建立，提高办税效劳质量，谨慎履行工作流程，做到真正效劳于纳税人的合理需求，较好的完成了各项工作任务。现将相关工作内容总结如下：
一、增值税发票税控系统升级 为确保发票税控系统2.0顺当上线，我股开展多项持续性工作。系统上线前我股依据管理区内实际状况制定工作打算，通知区内纳税人在系统停机前领取发票，更改开票系统离线开票时间以确保不影响正常开票业务。系统维护期间，我股联合办税效劳厅工作人员踊跃开展业务测试，系统压力运行测试等工作，为下一阶段系统上线运行打下坚实根底。于此同时为确保增值税发票税控系统2.0上线后平稳、有序、高效运行，我局开展了增值税发票管理系统2.0版纳税人培训，向纳税人讲解新系统操作标准，留意事项。系统上线后，针对出现问题，我股踊跃与第三方效劳机构沟通，解决实际问题，为系统的顺当运行保驾护航。

二、纳税效劳标准3.0升级 为构建自主遵从、优质便捷的纳税效劳体系，适应税收征管体制改革的新机构、新职责、新改变，回应纳税人和缴费人的新需求、新期盼，我局结合纳服标准3.0的新要求，新做法开展以下工作，提高效劳质效。一是踊跃参与培训。选派业务精湛、政治素养高，效劳看法好的干部参与省市局《标准〔3.0版〕》师资培训，组成管理区局专业师资团队。二是组织针对性培训。由师资团队对管理区局纳税效劳部门、分局业务骨干进展培训。采纳视频教学、实地示范教学、新旧版纳税效劳标准比照教学等多种形式加强对办税效劳厅人员《标准〔3.0版〕》培训，确保办税人员严格遵照新标准要求办理各项税收业务。三是标准办税效劳。纳税效劳部门刚好更新办税指南在办税厅张贴，遵照《标准〔3.0版〕》要求，强化办税效劳。办税厅导税员做好对纳税人的办税引导，要求办税厅人员谨慎落实《标准〔3.0版〕》各项规定要求，坚决杜绝在办理材料、办理时间、办理流程和根本标准等方面超出《标准〔3.0版〕》要求的行为发生，从而为纳税人供应更加优质、便捷的税收效劳。

三、总结规划，释放开展活力 我股下一阶段工作重点为接着全面开展优化纳税效劳工作，持续推广减税降费红利账单等关工作措施落实。开展全面总结工作，检查漏洞，进一步提高工作成效，降低企业纳税本钱，助力管理区经济进一步开展。

2022年纳税效劳工作调研报告第3篇 马斯洛理论把人的需求分成生理需求、平安需求、社交需求、敬重需求和自我实现需求五类，依次由较低层次到较高层次。纳税人作为独立的法律主体，与自然人一样，也存在着各种需求，包括对税务机关的一些纳税效劳需求。学习马斯洛需求层次论，对深化了解纳税人税收效劳需求，探究和改良纳税效劳工作具有必须的启示意义。

一、纳税效劳需求层次概述 纳税人对税务机关的纳税效劳需求表达在多个方面，总体上可以归纳为四种类型：
1、程序性效劳需求。主要包括税务登记效劳、一般纳税人认定效劳和发票出售效劳等。由于税务登记、领购平凡发票〔增值税专用发票〕是一般企业开展正常生产经营活动所须要的根本条件之一，因此，税务登记效劳、一般纳税人认定效劳和发票出售效劳，就犹如自然人对衣、食、住、行需求一样，是广阔纳税人对税务机关普遍的最根本、最干脆的效劳需求。

当然，程序性效劳，还包括减免税、出口退税等其他税务行政许可和税务行政审批程序。虽然这类程序性效劳相对特别，但是对特定纳税人而言，同样具有至关重要的影响。因此，这类程序性效劳需求，也应视为特定纳税人对税务机关最根本、最干脆的效劳需求之一。

2、躲避税收风险需求。主要是防范税收风险、幸免税务行政惩罚。一般来说，企业都有节税的想法，但是，除一些知法犯法、存心偷逃税的不法分子外，绝大多数企业主观上都不愿违反税收法律法规、受到税务行政惩罚，渴望税务机关协助把好税收风险关。躲避税收风险，就犹如自然人对自身平安需求一样，是纳税人在税收方面的平安类效劳需求。

3、文明办税需求。主要包括对税务机关办税环境、对税务人员办税看法等方面的需求。一般来说，纳税人到税务机关办税往往须要其设施齐全、办税便利，并受到税务人员应有的敬重和礼遇。这就犹如自然人的自尊需求一样，是纳税人对税务机关提出的敬重类效劳需求。

4、税收政策筹划需求。主要是在税收政策许可的范围内，通过合法、合理的途径，争取税收实惠，削减税收支出，降低纳税本钱，提高企业整体经济效益和投资回报率。这就犹如自然人成就需求一样，是纳税人提高自身经济价值的效劳需求。

纳税人的各种效劳需求虽然时有穿插，但是，依据马斯洛需求层次论，结合多年基层税务实践和对纳税人的调查分析，纳税人上述四类效劳需求也具有必须的层次性，并且以程序性效劳为根底，由低到高依次排序为：程序性效劳需求躲避税收风险需求文明办税需求税收政策筹划需求。

二、纳税效劳工作现状分析 多年来，特殊是近几年来，各地税务机关谨慎贯彻科学开展观，紧紧围绕效劳科学开展、共建和谐税收的主题，切实增加征纳双方法律地位完全同等的理念、公正执法是最正确效劳的理念和纳税人正值需求应予满意的理念，不断优化纳税效劳工作，取得了明显成效，受到社会好评，提升了税务机关和税务人员的整体形象。

但是，与广阔纳税人的期望相比，目前纳税效劳工作还有必须差距。

依据纳税人平常反映的问题，归集起来主要是：个别企业急于开业，急于用票，而税务登记、一般纳税人认定、发票领购审批手续却迟迟不能到位，有的还要多头跑、屡次跑；
有的企业并无主观偷逃税的意图，但往往会无意中触犯税法，如善意取得虚开、代开增值税专用发票等，受到巨大的经济损失和精神损失；
个别税务人员工作不耐性，业务不熟识，看法不热忱，效劳不细心，用语不标准；
为企业税收政策筹划效劳不够到位，如对重点企业、重大工程参加度仍不够。

纳税人反映的上述问题，虽然有企业自身因素，但在必须程度上也反映出纳税效劳工作存在的缺乏。参照纳税人需求层次划分，可以归结为：
〔1〕程序性效劳不够刚好。主要缘由是征管流程节点设置不够合理，运行不够顺畅；
基层税收管理员日常管理性事务工作较多，程序性效劳精力投入缺乏。

〔2〕躲避风险效劳不够全面。主要缘由是由于信息、技术、实力等多种因素制约，基层税收管理员不能刚好全面地驾驭各企业正在面临的各项涉税风险，很难刚好、主动地协助企业化解税收风险。

〔3〕文明办税效劳不够深化。主要缘由是个别税务人员纳税效劳意识不强；
个别单位纳税效劳考核不够严格，文明办税效劳的各项要求落实不够到位。

〔4〕税收政策筹划效劳不够细致。主要缘由是满意于面上共性的税收政策传播解读，对特性化的效劳需求不够重视；
满意于政策的事后落实，缺乏事前的传播筹划，特殊是对重点企业、重大工程的事前政策筹划效劳不够到位。

三、优化纳税效劳的一点思索 做好纳税效劳工作不仅是深化文明创立、提升国税形象的要求，更是税务机关和税务人员的根本工作职责。依据纳税人各层次需求，针对当前纳税效劳工作中存在的缺乏，须要从多个方面努力，不断优化纳税效劳工作。

〔一〕逐步建立与纳税人各层次需求相对应的纳税效劳体系 1、整合效劳资源，强化便利快捷的程序性效劳。针对程序性效劳面广、量大、时间紧、要求高的实际，一方面，要将各类办税效劳资源尽可能整合到办税效劳厅，实行集中管理，强化办税效劳厅作为纳税人效劳中心的功能作用，充分发挥效劳资源集中聚合效应，着力打造效劳e站品牌，进一步提升社会认知度和认可度。另一方面，要谨慎贯彻征管业务流程管理标准，简化流程节点设置，做到但凡由纳税人提起的各种程序性办税事项，由办税效劳厅集中受理、统一回复，形成以办税效劳厅为终端，内部各部门、各环节严密协作的程序性效劳运行机制，防止纳税人多头跑、屡次跑。再一方面，要拓展网上办税效劳功能，努力打造网上办税效劳厅，全方位支持网上申请、受理等效劳，踊跃推动无纸化审批，提高程序性效劳效率。

2、加强税收风险管理，强化全面精确的躲避风险效劳。依据强化税收征管与优化效劳相结合的要求，当前，要把全面推动税收风险管理与强化涉税风险效劳有机结合起来，建立和完善风险规划、风险识别排序、风险应对和风险评价的躲避风险效劳机制。一方面，要深化开展综合税收风险分析和分税种特地税收风险分析，建立健全税收风险分析识别工作机制，着力抓好分地区、分行业、分企业类型风险特征的筛选、分类、归纳和描述，优选税收风险指标，建立完善税收风险特征库。另一方面，要以效劳性调研和纳税评估为重点，做好税收风险应对和排查工作。在调研、评估组织形式上，要依据企业特点，对大企业实施综合性、特性化的调研、评估，对中小企业重点实施行业联评；
在调研、评估手段上，要克制用单一税负指标进展简洁比对的做法，综合应用风险指标、评估模型等工具开展调研评估；
在调研、评估处理上，要综合配套运用纳税辅导、风险提示、纳税人自我修正、约谈说明、税收核定、反避税等递进措施，协助纳税人刚好化解税收风险。

3、加强监视考评，强化热忱周到的文明办税效劳。为全面执行文明办税的各项制度，谨慎践行对纳税人作出的各项效劳承诺，在加强思想教育的根底上，一方面，要加强内部监视考评，加大纳税人反映问题的查处力度，加大明查暗访力度，加大考核奖惩力度，促进文明办税标准的养成，推动优质效劳长效管理。另一方面，要逐步建立纳税人效劳需求、维权诉求跟踪督办制度、纳税效劳质量第三方调查评价机制，畅通纳税效劳沟通反应渠道。再一方面，要建立纳税人及社会各界对国税机关纳税效劳的评议评价制度，形成以纳税人满足和社会满足为标准的考核评估体系，进一步促进文明办税、优质效劳。

4、创新效劳形式，强化深化细致的税收政策筹划效劳。一方面，要坚持并改良税法传播询问解读日制度，将税法根底学问普及与政策专题宣讲相结合，针对不同纳税人群体开展分类分专题解读，提高针对性和实效性。另一方面，要探究共性效劳与特性化效劳相结合的效劳形式，改良效劳性调研工作，关注大企业纳税效劳和税收政策筹划需求，逐步建立大企业定点联系和高层互通机制，实施特性化效劳；
对面广量大中小纳税户的共性纳税效劳需求，供应菜单式定制效劳，提高效劳效率。

〔二〕深化改革，逐步建立优化纳税效劳新机制 1、结合推动机构改革，逐步建立专业化效劳机构。在去年下半年起先的新一轮税务机构改革中，总局、省局都突出强化了纳税效劳职能的整合，成立了特地的纳税效劳部门。市局及市以下各级税务机关，尤其是与广阔纳税人干脆接触的基层分局，要进一步整合纳税效劳职能，以更好地满意纳税人各层次需求。

2、结合创新税收管理员制度，进一步完善纳税效劳岗责体系。针对纳税户不断增多、征管要求不断提高，基层税收管理员疲于应付日常纳税效劳工作的实际，一方面，要结合省局去年试点推行的创新税收管理员制度，对程序性效劳、躲避风险效劳等纳税职能进展科学划分，将躲避风险效劳、税收政策筹划效劳等业务困难程度较高的纳税效劳职能，从税收管理员职责中分别出来，让基层税收管理员集中精力从事日常调查、核查、巡查、核批等程序性纳税效劳工作。另一方面，要结合优化人力资源配置和推动专业化管理，尽可能地把各类专业人才配置到业务困难程度较高的纳税效劳岗位，特地从事效劳性调研、纳税评估、税务审计等躲避税收风险效劳，以及对重点企业、重大工程的税收政策筹划效劳等，逐步推动纳税效劳专业化。

3、结合推动绩效管理试点，进一步完善纳税效劳考核机制。要在合理分解纳税效劳工作职责、健全完善纳税效劳岗职体系的根底上，针对各层次纳税效劳工作，制订考核方法作为绩效考核的重要内容，加大试点和推广力度，加大考核奖惩力度，推动纳税效劳工作长效化管理。