某县国有企业总审计师制度

某县国有企业总审计师制度 为进一步提高国有企业内部审计监督质效，充分发挥内部审计在规范国有企业内部管理、防范风险和完善治理中的作用，推进企业管理体系和管理能力现代化建设，根据相关规定要求，特制定本制度。  第一章  组织地位 第一条  国有企业总审计师作为全面负责内部审计工作的高级行政管理人员，协助企业党委书记、董事长分管企业内部审计工作，承担经营管理风险的识别、内部审计体系的建设和内控制度运行的维护等重要职责。

第二条  国有企业总审计师原则上应进入企业党委班子，负责落实企业党委对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调，充分体现党对国有企业内部审计的核心领导作用。

第三条  国有企业总审计师直接对企业党委、董事会负责并报告工作，定期向内部审计工作领导小组及经营班子汇报工作。

第四条  国有企业总审计师负责企业内部审计、外部审计的上下贯通和对外沟通协调，进一步完善企业内部审计工作体制和机制。

  第二章  工作职责 第五条  国有企业总审计师在企业党委和董事会的领导下，除履行领导班子成员基本职责外，主要履行以下职责：
（一）完善内部审计监督体系。负责建立和完善国有企业内部审计监督体系和相关制度建设，组织制定与国有企业主要经济业务相适应的内部审计管理办法和配套制度，健全内部审计工作机构和内部审计人员配备等，确保内部审计作用发挥；
建立内部审计与国有企业公司纪委的联动机制，及时会商、研判、交流信息和推进发现问题的解决。

（二）研究内部审计计划工作。根据风险管理情况和国有企业发展需求，研究将贯彻落实县委县政府重大决策部署、财务收支、经济活动、内部控制和风险管理、内管干部履行经济责任、对外投资、基本建设项目预决算等情况纳入内部审计年度工作计划和中长期发展规划。

（三）监督内部审计项目实施。领导和监督内部审计机构按年度工作计划开展内部审计工作，对党和国家重大政策措施、县委县政府重大决策部署落实及企业重要经营管理活动等开展日常监督，指导工程造价审计工作；
对内部审计发现的重大问题召开专题会议研究，对审计全过程质量管理负总责；
定期将内部审计项目开展情况 及发现问题、涉及重大风险事项等向企业党委、董事会等报告。

（四）督促问题整改工作落实。负责组织审计成果运用的落实和检查工作，对内部审计查出问题提出整改建议并督促整改落实，组织内部审计机构对内部审计发现的典型性、苗头性问题和七张问题清单、县级共性问题清单涉及内容等督促责任部门整改落实；
定期将问题整改落实情况等向企业党委、董事会报告。

（五）创新内部监督能力建设。配备与现代企业经营、发展相适应的内部审计队伍，配合参与国家审计组织的内部审计实训，支持和保障内部审计人员参加业务能力提升培训；
探索推动数字化应用平台建设，加强大数据分析和数据挖掘技术运用，提高内部审计信息化水平，推动发现问题有效解决。

（六）强化外部监督部门协同。加强与国家审计协同，通过参与交叉审计、以审代训、同步审计等方式，建立信息互通、业务协同、成果共享的工作机制；
对内部审计发现的重大违纪违法问题及线索，及时向企业党委、董事会报告，并按规定向县纪委监委、县审计局、县国资办等相关外部监管部门报告，对重大问题线索依法依规移送有关部门处理。

  第三章  资格条件 第六条  国有企业总审计师除应当符合我县领导干部任职基本条件以外，还应当具备以下条件之一：
（一）具有一定审计、财务管理、会计、财政、金融、工程造价等相关领域专业知识背景；

（二）从事或分管审计、财政、财务会计、工程造价等重要岗位3年以上，具有良好管理实绩。

  第四章  选拔任用 第七条  参照正科级管理的县属国有企业应当逐步配备总审计师岗位。县属国有企业总审计师的选拔任用按照县属国有企业领导人员的程序和相关法律法规进行，参照县属国有企业党委委员管理。

第八条  应当配备总审计师岗位的单位，在总审计师未配备到位前，应当明确指定一位领导班子成员履行总审计师工作职责，确保内部审计监督有力有效。国有企业总审计师拟任人选应当听取审计部门意见。

第九条  按照国有企业领导人员任职有关规定要求，可能影响总审计师独立履行职责的应当进行回避。

第十条  县审计局按照规定对国有企业总审计师工作职责履行情况进行业务指导。

第五章  其他 第十一条  本办法由县审计局商县委组织部、县国资办负责解释。

第十二条  本制度自印发之日起试行。